국민연금 수령 시 소득이 있는 경우, 감액 기준 & 주의할 점 총정리!

📌 국민연금 수령 시 소득이 있는 경우, 감액 기준 & 주의할 점 총정리!

국민연금은 은퇴 후 안정적인 노후 생활을 위한 공적연금이지만, 연금을 받으면서도 소득이 발생하면 일부 감액될 수 있다는 점을 알고 있어야 한다.

특히 조기 노령연금을 수령하는 경우 소득이 있으면 연금액이 크게 줄어들 수 있으며, 일반 노령연금은 소득이 있어도 감액되지 않는다.
이번 글에서는 국민연금을 받으면서 소득이 있는 경우 감액 기준, 예외 사항, 세금 문제까지 자세히 정리해 보았다.

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📌 1. 국민연금 수령자 중 소득이 있는 경우 감액 대상

✅ 소득이 있어도 감액되지 않는 경우 → 만 65세 이후 일반 노령연금 수급자는 소득과 무관하게 연금 100% 지급
✅ 소득이 있으면 감액되는 경우 → 조기 노령연금(만 60~64세) 수급자가 일정 금액 이상의 소득이 있으면 감액

 

📌 즉, 조기 노령연금을 받는 경우에만 소득이 발생하면 감액되며, 만 65세 이후에는 소득이 있어도 감액되지 않는다!

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📌 2. 소득 있는 조기 노령연금 수령자의 연금 감액 기준

🔹 1) 소득이 있는 경우 연금 감액 기준 (조기 노령연금 수급자만 해당)

조기 노령연금(만 60~64세)이 지급되는 동안 근로소득 또는 사업소득이 일정 기준 이상이면 연금액이 줄어든다.
연금 감액 기준은 가입자 평균소득(A값)의 1.6배(2024년 기준: 약 3,990,000원)를 초과하는 소득이 발생했을 때 적용된다.

✔ 소득월액(근로소득 + 사업소득)이 약 399만 원 초과 시 연금 일부 감액
✔ 소득월액이 높아질수록 감액률 증가, 최대 100%까지 감액 가능

 

📌 2024년 기준 연금 감액 기준 (조기 노령연금 수급자)

소득 수준 연금 감액률

399만 원 이하	감액 없음
399만 원 초과 ~ 798만 원 이하	연금액의 50% 감액
798만 원 초과	연금액 전액 정지 (100% 감액)

✔ 예를 들어, 월 소득이 500만 원이라면 조기 노령연금의 50%가 감액됨
✔ 월 소득이 800만 원을 넘으면 연금이 전액 지급 정지됨

 

👉 조기 노령연금을 받으면서 소득이 많다면, 연금 감액을 피하기 위해 연금 신청 시점을 조절하는 것이 유리할 수 있다.

 

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📌 3. 소득이 있는 경우 감액되지 않는 예외 사례

📌 다음과 같은 경우에는 소득이 있어도 연금이 감액되지 않는다.

✅ 만 65세 이후 일반 노령연금 수령자

• 만 65세 이후에는 소득과 관계없이 국민연금을 100% 받을 수 있다.

✅ 장애연금, 유족연금 수령자

• 장애연금과 유족연금은 소득이 있어도 감액되지 않음

✅ 조기 노령연금 신청 후, 소득 발생 없이 쉬고 있는 경우

• 소득이 없으면 연금 감액 없이 정상 지급

✅ 소득이 일시적으로 발생한 경우

• 단기간 일한 경우라도, 평균 소득이 기준 이하이면 감액되지 않음

👉 즉, 일반 노령연금(만 65세 이후)은 소득과 관계없이 지급되며, 감액은 오직 조기 노령연금(만 60~64세) 수급자에게만 적용된다!

 

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📌 4. 국민연금 감액을 피하는 전략 (소득이 있는 경우)

✅ ① 연금 신청 시점을 조절하자

• 소득이 일정 기준 이상이면 조기 노령연금을 신청하지 않는 것이 유리
• 60~64세까지 계속 소득이 있다면, 연금을 늦게 받는 것이 더 유리할 수 있음

✅ ② 만 65세 이후 연금 신청을 고려하자

• 만 65세 이후에는 소득이 있어도 연금이 감액되지 않으므로, 소득이 많다면 일반 노령연금을 선택하는 것이 낫다.

✅ ③ 연금수령 전 퇴직 후 일정 기간 소득 조절

• 퇴직 후 일정 기간 소득을 줄이면 조기 노령연금 감액을 최소화할 수 있음

✅ ④ 국민연금 외의 추가적인 연금 또는 소득원을 고려

• 개인연금, 퇴직연금 등의 추가적인 소득원을 활용해 안정적인 노후를 준비

👉 조기 노령연금을 신청하기 전에 본인의 소득과 향후 수령액을 고려한 후 신중하게 결정하는 것이 중요하다!

 

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📌 5. 국민연금 & 소득세 (세금 문제 정리)

✔ 연금소득세 부과 기준

• 국민연금은 연금소득세 과세 대상이지만, 연금소득 공제 혜택이 적용되므로 일반 소득보다 세금 부담이 낮다.

✔ 연금소득세율 (2024년 기준)

• 연금수령액이 1,200만 원 이하 → 세금 없음
• 연금수령액이 1,200만 원 초과 → 연금소득세 부과 (5~15% 구간별 적용)

✔ 근로소득 & 사업소득이 있으면 종합소득세 신고 필요

• 근로소득, 사업소득, 연금소득이 합산되어 종합소득세가 부과될 수 있음

📌 즉, 국민연금 자체에는 연금소득세가 부과되지만, 공제 혜택이 크므로 일반 소득보다 세금 부담이 적다.
다만, 추가적인 소득이 있는 경우 종합소득세 신고가 필요할 수 있다.

 

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📌 6. 국민연금 소득 감액 관련 한눈에 정리!

구분 소득 발생 시 감액 여부

만 60~64세 (조기 노령연금)	월 소득 399만 원 초과 시 감액
만 65세 이후 (일반 노령연금)	소득 있어도 감액 없음
장애연금 & 유족연금	소득 있어도 감액 없음
연금소득세	연 1,200만 원 이하면 세금 없음
근로소득세 & 종합소득세	소득이 많으면 추가 세금 발생 가능

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🔥 마무리: 국민연금 수령 시 소득이 있다면 감액 여부를 확인하자!

✔ 조기 노령연금(60~64세) 수령 중이라면 소득이 399만 원을 초과하면 감액되므로 신청 전에 소득 수준을 고려해야 한다.
✔ 만 65세 이후 일반 노령연금은 소득과 관계없이 100% 지급되므로 소득이 있더라도 걱정할 필요가 없다.
✔ 연금소득세 부담은 크지 않지만, 추가적인 근로소득이 많다면 종합소득세 신고가 필요할 수도 있다.

 

📌 연금을 받으면서도 일을 계속할 계획이라면, 감액 여부를 미리 확인하고 연금 신청 시점을 신중하게 결정하는 것이 가장 중요하다!